Čo je manželská dôvera? Výhody, typy a ako to funguje

V tomto článku

• Čo je manželská dôvera?
• Ako fungujú manželské dôvery
• 5 kladov z manželskej dôvery
• 5 Nevýhody manželskej dôvery
• Ako vytvoriť manželskú dôveru
• Typy manželskej dôvery
• Aký typ dôvery je vhodný pre manželské páry?
• Posledná cesta

Ak ste ženatý, môžete byť zvedaví na to, čo sa stane s vašim majetkom, keď vy alebo váš manžel / manželka zomriete. Je súčasťou dozretia plánovať svoju budúcnosť.

Niekoľko faktorov vrátane toho, či máte manželskú dôveru, ovplyvňuje odpoveď na túto otázku. Zvažujete tiež veľkosť svojich aktív, ľudí, ktorí sa stanú vašimi príjemcami, a oveľa viac.

Pomohlo by to, keby ste uvažovali o manželských trustoch vo svojom pláne nehnuteľností, pretože majú pre príjemcov niekoľko výhod, ako sú pridelenie aktív a daňové výhody.

Dozvieme sa viac o rôznych druhoch manželských trustov a výhodách a nevýhodách dôvery v oblasti sobášnych politík.

Čo je manželská dôvera?

Manželská dôvera je právnická osobnosť, ktorá drží a spravuje aktíva jednej osoby v prospech druhej. Pomyslite na to takto, s dôverou, máte trezor, ktorý drží vaše peniaze a majetok pre niekoho iného.

Tak prečo mať dôveru?

• Môže zachovať aktíva pre vaše deti
• Môže chrániť aktíva pred potenciálnymi veriteľmi
• Môže minimalizovať dane z nehnuteľností
• Môže pomôcť vyhnúť sa nákladom a oneskoreniu preukazovania vôle
• Môže presunúť časť vášho zaťaženia dane z príjmu na príjemcov, ktorí sú v nižších daňových držiakoch
• Môže založiť podporný fond v prípade, že sa stanete nespôsobilým

Predtým, ako preskúmate Trusty, je dôležité porozumieť trom funkčným obdobím spojeným s ich výstavbou:

1. Trustmaker je osoba, ktorá vytvára dôveru. Toto sa označuje aj ako správca, poskytovateľ alebo osadník.
2. Správca je osoba alebo subjekt zodpovedný za správu aktív, ktoré TrustMaker umiestňuje do dôvery.
3. Príjemca je osoba alebo subjekt identifikovaný na získanie výhod aktív v dôvere.

Nezamieňajte si manželskú dôveru vs rodinná dôvera, pretože sú odlišné.

Rodinná dôvera je možné založiť počas života manželov, zatiaľ čo manželská dôvera je možné nadviazať až po smrti prvého manžela / manželky.

Ako fungujú manželské dôvery

Všetky aktíva a majetok, ktorý trust vlastní, musia byť uvedené v dokumente o dôvery v manželstve ako prvé. Takmer všetko, čo stojí za to, patrí do tejto kategórie. Akcie, dlhopisy, podielové fondy, peniaze a hmatateľný majetok sú zahrnuté.

Dôvera aktíva prechádzajú na prežívajúci manžel / manželku bez dane po smrti grantu Trust Grant. IRS nebude vyhodnotiť federálne dane z týchto aktív.

Výnimky zdaňovania v manželskej dôvere sú kusom dobrých správ, pretože ani jeden z manželov nebude mať dane z prevodu. Kódex interných príjmov, oddiel 2056, tiež označovaný ako „pravidlo odpočtu manželstva“, to umožnilo.

Správca môže previesť akúkoľvek časť primárnej alebo počiatočnej investície Trust preživujúceho manžela, ak dôjde k osobitným okolnostiam.

Zakladateľ Trust môže tiež udeliť pozostalému manželovi „všeobecnú moc vymenovania“, ktorá dáva pozostalému manželovi právomoc oprávniť pokyn správcovi, aby pridelil dôveryhodné aktíva.

Grant však môže stiahnuť z určitej sumy. Čo ak má pár deti?

Keď má pár detí z predchádzajúceho manželstva a chce nechať všetky svoje aktíva prežívajúceho manžela po smrti a zároveň zabezpečiť každé zo svojich detí, je to príklad toho, kedy by mohla byť zamestnaná manželská dôvera.

Aktíva zosnulého manžela pôjde k svojim deťom namiesto nového manžela, ak sa prežívajúci manžel opäť ožení.

5 kladov z manželskej dôvery

Manželská dôvera môže vlastniť veľa aktív vrátane nehnuteľností, dôchodkových fondov a investičných účtov. Takže vzhľadom na to je dôležité, najmä ak máte obrovské aktíva.

Nemôžeme sa však len rozhodnúť len preto, že niečo je trendy alebo znie dobre. Rovnako ako to, čo robíme s našimi investíciami, musíme sa dozvedieť viac o manželskej dôvere.

Aké sú výhody a nevýhody manželskej dôvery? Zvážte, čo pre vás funguje pomocou zoznamu nižšie.

Manželská dôvera vám môže dať, vášmu manželovi a bezpečnosti vašich detí. Ak sa rozhodnete získať manželskú dôveru, je veľa výhod, ako napríklad:

1. Získate zdvojnásobenie svojej oslobodenia od dane z nehnuteľností na 24 USD.12 miliónov

Od roku 2022 a zvýšenie na 12 dolárov.92 miliónov v roku 2023, federálna oslobodenie od dane z nehnuteľností, Shields 12 USD.06 miliónov z zdanenia. Oslobodenie od dane z nehnuteľností môžete zdvojnásobiť, ak máte manželskú dôveru. Ak máte väčšie aktíva, znamená to veľa.

2. Ochrana všetkých vašich aktív

Ak by sa zostávajúci manželka oženil, všetky aktíva v manželskej dôvere by boli chránené. To isté platí pre veriteľov prežívajúcich manželov.

To znamená, že sa nebudete musieť obávať, že nový manžel vezme všetky vaše ťažko zarobené aktíva alebo veritelia. Je to dobrý spôsob, ako chrániť svoje aktíva.

3. Dáva vášmu pozostalému manželovi finančnú stabilitu a príjem

Smrť manžela môže byť príliš veľa; Okrem toho, prežívajúci manžel by mohol mať finančné ťažkosti.

Manželská dôvera môže poskytnúť prežívajúcu manželskú finančnú stabilitu a kompenzáciu, ak tieto dôveryhodné aktíva generujú príjem.

4. Udržujte všetky svoje aktíva vo svojej rodine

Chceme chrániť naše aktíva pred veriteľmi, budúcimi manželmi a ďalšími, ktorí by mohli znížiť časť aktív zanechaných zosnulou osobou. Manželská dôvera zaisťuje, že všetky aktíva pôjdu k zaslúženým ľuďom v rodine.

5. Ak prežívajúci manžel zomrie, môže poskytnúť stabilitu živým príjemcom

Čo ak prežíva aj pozostalý manžel? Čo sa stane so všetkými aktívami? Dobrou správou o manželskej dôvere je, že môže ísť k prežívajúcim deťom alebo vnúčatám, ak prežívajúci manžel zomrie.

5 Nevýhody manželskej dôvery

Zamestnanie manželskej dôvery má nevýhody, rovnako ako používanie ďalších finančných stratégií. Musíme sa sústrediť na viac ako len na dobrú stránku toho, čo je nám prezentované.

Je tiež nevyhnutným, aby sme pochopili nevýhody, ktorým môžeme čeliť, keď sa rozhodneme získať manželskú dôveru.

Tieto nevýhody zahŕňajú nasledujúce:

1. Už nemôžete zmeniť neodvolateľnú dôveru

Zatiaľ čo neodvolateľné trusty majú veľa výhod, majú tiež svoje nevýhody. Po dokončení a presunutí svojho životného poistenia na neodvolateľnú dôveru už nemôžete zmeniť vyvoleného príjemcu alebo si požičať proti samotnej politike.

Čo ak sa stane niečo neočakávané? Čo ak za zriedkavých okolností chcete zmeniť svoju politiku?

2. Keď sú vaše aktíva umiestnené do neodvolateľnej dôvery, už nie sú vaše

Prehodnotiť dvakrát alebo dokonca trikrát skôr, ako sa rozhodnete pre svoju neodvolateľnú dôveru, pretože akonáhle bude dokončená, všetky aktíva, ktoré ste v tejto politike vyhlásili, už nie sú vaše.

Preto musíte pred rozhodnutím premýšľať, posúdiť a dokonca získať názor svojich dôveryhodných ľudí.

3. Môžete mať iba 24 dolárov.12 miliónov oslobodení od dane z nehnuteľností

Aj keď to môžeme vnímať ako výhodu, stáva sa nevýhodou, ak máte obrovské vlastnosti. V niektorých prípadoch však môžete získať viac trustov v závislosti od vašich potrieb.

4. Stratíte práva na všetky príjmy pochádzajúce z vašich aktív generujúcich príjmy

Niektoré aktíva generujú príjmy, čo je veľmi prospešné, pretože by to mohol byť zdrojom príjmu a finančnej stability.

Takže musíte vedieť, že ak to niekedy zahrniete do dôvera, vzdáte sa práva na tento príjem. Mnoho ľudí to môže prehliadnuť a pokúsiť sa neskôr zmeniť dôveru. To však už nebude fungovať.

5. Ak zmeníte názor, nebudete môcť vziať kontrolu späť

Na rozdiel od odvolateľnej dôvery nemôžete prevziať aktíva, ak vyviniete významný zdravotný stav, ktorý spôsobuje umiestnenie v opatrovateľskom dome podľa požiadaviek Federal Medicaid.

Aj keď sú to nepredvídané situácie, podpísaná dôvera je konečná.

Ako vytvoriť manželskú dôveru

Predtým, ako pôjdeme na kroky, ako vytvoriť manželskú dôveru, musíme vedieť: „Sú trusty považované za manželský majetok?"

Pokiaľ neobsahujú manželský majetok, dôveryhodné aktíva sa zvyčajne považujú za konkrétny majetok manželského manželky a nepodliehajú spravodlivému rozdeleniu.

Ako by ste mali začať vytvárať manželskú dôveru, ak máte záujem?

Manželská dôvera je stratégia technického plánovania nehnuteľností, ktorú je potrebné starostlivo vypracovať. Nemôžete si len naplánovať svoju manželskú dôveru.

V prípade záujmu, spolupracujte s plánovačom nehnuteľností a certifikovaným verejným účtovníkom, aby sa zabezpečilo, že manželská dôvera je riadne zriadená z dôvodu povahy svojich daňových výhod.

Po identifikácii správnych odborníkov, s ktorými môžete pracovať, musíte vypracovať dôveryhodný dokument.

Grant (vy), správca (ktorý bude dohliadať na dôveru) a všetci príjemcovia sú v tomto dokumente adresovaní.

Pretože manželské trusty sú neodvolateľné, po zavedení ich nebudete môcť zmeniť alebo zrušiť.

Najlepšie by bolo mať na pamäti, keď navrhujete svoju manželskú dôveru. Urobte si teda čas a zabezpečte, aby sa všetko pochopilo pred získaním manželskej dôvery.

Typy manželskej dôvery

Ak chcete lepšie porozumieť manželským trustom, musíte sa pozrieť na rôzne typy manželských trustov, ktoré sú k dispozícii, a posúdiť ich konkrétne vlastnosti. Tu sú rôzne typy manželských trustov:

1. Odvolateľné trusty

„Je manželská dôvera odvolateľná alebo neodvolateľná?"

V závislosti od toho, aký je váš zámer, určí typ dôvery, ktorú by ste mali mať. V niektorých situáciách možno budete potrebovať viac trustov. Tri bežné typy trustov používaných pri plánovaní nehnuteľností sú odvolateľné, neodvolateľné a zákonné.

Odvolateľná dôvera (známa tiež ako živý alebo intervos trust) je taká, ktorú vytvoríte, keď ste nažive, aby ste vlastnili majetok a môžete sa kedykoľvek zmeniť. Tieto trusty sú dôležité pre nasledujúce:

• Plánovanie duševného postihnutia (teda aktíva riadené správcom zdravotného postihnutia namiesto strážcu pod dohľadom súdu).
• Vyhýbanie sa dedičstvu (tak umožňuje, aby aktíva prešli priamo príjemcom).
• Chráňte súkromie a príjemcov svojej nehnuteľnosti po smrti (čím nezverejníte distribúciu).

2. Neodvolateľné trusty

Odvolateľnú dôveru sa nedá zmeniť po tom, čo bola podpísaná po tom, čo zomrel TrustMaker alebo po nejakom inom definovanom bode v čase. Tri dôležité funkcie odvolateľných trustov sú:

• Ochrana aktív (umiestnením aktív do dôvery sa jednotlivec vzdá kontroly nad a prístup k zvereneckým aktívam).
• Odstránenie z osobných aktív (akonáhle sa aktíva prevedú do trustu, dane z majetku sa znížia, pretože už nie sú zahrnuté ako osobné aktíva).
• Zníženie dane z nehnuteľností (odstránenie hodnoty nehnuteľnosti z nehnuteľnosti, aby sa po smrti nemožno zdaniť).

Pri vytváraní neodvolateľnej dôvery je potrebné zvážiť niekoľko dôležitých faktorov:

1. Keď vytvoríte neodvolateľnú dôveru, vaša schopnosť kontrolovať aktíva sa stratí a nemôžete zmeniť názor. Existujú potenciálne príležitosti na kontrolu toho, čo sa v budúcnosti stane s majetkom, ale toto sa musí jasne vypracovať v dôvere.
2. Ak sa vyskytne vážny problém so zdravím, ktorý si vyžaduje umiestnenie v opatrovateľskom dome, na rozdiel od odvolateľnej dôvery, nemôžete prehodnotiť aktíva podľa federálnych zákonov Medicaidovcov.
3. Životné zmeny sú nevyhnutné a veci, o ktorých ste si mysleli, že by sa nestali.
4. Ak sa príjem generuje z trustových aktív, stratíte práva na tento príjem.
5. Odvolateľné trusty podliehajú daňovej dani z darov, keď sa aktíva prevedú do trustu.
6. Trustmaker môže iba pridať alebo zmeniť a doplniť niečo napísané v Trust.

Kľúčové rozdiely medzi odvolateľnými a neodvolateľnými trustmi

Trusty sú zložité a vedieť, čo je pre vás a vašu rodinu najlepšie.

Pri zvažovaní rozdielov medzi odvolateľnými a neodvolateľnými trustmi je potrebné zvážiť niektoré kľúčové oblasti: kto kontroluje aktíva, či sa dajú zmeniť trusty, vplyv daní z nehnuteľností, ako a aké aktíva sú chránené, ako to bude mať vplyv na vás, ak potrebujete, ak potrebujete Prínosy Medicaid a vplyv na vaše dane z príjmu.

Nasleduje rýchly prehľad rozdielov medzi týmito dvoma trustmi.

• Kontrolné aktíva

Odvolateľné: TrustMaker si zachováva kontrolu

Odvolateľné: Trustmaker stráca kontrolu

• Revízia dôvery

Odvolateľné: Trustmaker môže zmeniť

Neodvolateľné: Trustmaker nemôže zmeniť

• Dane z nehnuteľností

Odplatiteľné: Hodnota majetku zahrnutá v čase smrti

Neodvolateľné: Nepočítané hodnoty majetku pri smrti

• Ochrana aktív

Odplatiteľné: neochvejne pred veriteľmi

Neodvolateľné: všeobecne chránené pred veriteľmi

• Plánovanie Medicaid

Odplatiteľné: aktíva podliehajúce zákonom Medicaid

Odvolateľné: aktíva, ktoré sa nedotkli pri získavaní dávok (za predpokladu, že sa v predchádzajúcich piatich rokoch neprenášajú)

• Daňové priznania k dani z príjmu

Odplatiteľné: Daňovník odráža všetko na osobnom 1040

Odvolateľné: Trust má svoje daňové ID, podáva 1041 a platí dane alebo vydáva K-1 spoločnosti Trustmaker

3. Úvere

Na rozdiel od živej dôvery sa vytvorí svedectvo, že nadobudne účinnosť, keď zomrie Trustmaker. Platí to aj pre dôveru vytvorenú podľa poslednej vôle a zákona a dá sa tiež ustanoviť v rámci odvolateľných a neodvolateľných trustov. Inými slovami, táto dôvera nie je stanovená a financovaná, kým nezomrie trust.

Dva bežné typy zákonných trustov sú AB a ABC Trusts.

• AB Trusts sú tie, ktoré sa často používajú manželskými pármi na maximalizáciu oslobodení od dane z nehnuteľností pre obe strany.

Napríklad, keď prvý z manželov zomrie, ich odvolateľná spoločnosť Living Trust nariadi, že ich aktíva sa rozdelia, aby sa zabezpečilo, že suma oslobodená od federálnych daní z nehnuteľností sa umiestni do sub-trustu (Trust B; tiež označovaná ako obtok, úverový prístrešok alebo Family Trust) a čokoľvek, čo sa týka výnimky, umiestnenej do inej podsudku (Trust A; tiež označované ako manželské, manželské odpočty alebo trusty Q Tip).

Tieto trusty sú často populárne u druhých manželstiev alebo manželstiev s veľkým vekovým rozdielom medzi manželmi.

• ABC Trusts sú tie, ktoré používajú manželské páry s bydliskom v štátoch, ktoré vyberajú štátne dane z nehnuteľností, oslobodenie je nižšie ako oslobodenie od dane z nehnuteľností a štát povoľuje voľby štátu Q Tip.

To účinne umožňuje maximalizáciu oslobodení od dane z nehnuteľností štátu a federálnej dane a zároveň odložiť platbu štátnych a federálnych daní z nehnuteľností až do úmrtia druhého manžela.

Connecticut, Delaware, Havaj, Illinois, Kansas, Severná Karolína, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont a Washington sú štáty, ktoré zbierali dane z štátnych nehnuteľností od roku 2009 do roku 2015.

4. Inter-Vivos Trusts

Sú chvíle, keď si jednotlivec želá, aby bol schopný mať aktíva distribuované pred dôverou pred a po smrti. Toto je na rozdiel od závetovej dôvery, ktorá nadobudne účinnosť po smrti.

Môžete tiež hľadať dôvernosť a kontinuitu dôvery a jej príslušných aktív. Jednotlivci, ktorí hľadajú tieto faktory, môžu byť vynikajúcimi kandidátmi na vytvorenie dôvery medzi Vivos.

Inter-Vivos Trust je živá dôvera, ktorá sa vytvára počas života správcu (tiež označovaná ako usaditeľ) a umožňuje rozdelenie aktív pred a po smrti.

Existuje niekoľko veľmi dobrých výpadkov, ktoré majú dôveru medzi Vivos, vrátane:

• Vyhýbanie sa dedičstvu (na rozdiel od Wills sa nemusí skúšať dôvery medzi Vivos)).
• Keďže dedičstvo sa vzťahuje iba na aktíva, ktoré vlastníte pri smrti, aktíva umiestnené v Inter-Vivos Trust nepodliehajú dedičstvu, pretože sú vlastnené dôverou, nie jednotlivcom.
• Tým, že sa vyhnete dedičstvu, vyhnete sa nákladom na dedičstvo a zdĺhavé obdobia dedičstva.
• Počas svojho života ste správcom dôvery, čo znamená, že máte úplnú kontrolu nad aktívami v dôvere, keď ste nažive.
• Môžete kedykoľvek zmeniť, zmeniť a/alebo zrušiť dôveru, keď je nažive.
• Inter-Vivos Trusty sú dôverné a prevod aktív z dôvery sa uchováva z pohľadu verejnosti.
• Medzi časom zomrela jednotlivec a vymenovanie exekútora (v súvislosti s Wills) neexistuje obdobie medzery.

Poznámka: Inter-Vivos Trusty majú tendenciu mať vyššie náklady ako iné možnosti týkajúce sa ich formovania a implementácie.

Majte však na pamäti, že tieto náklady budú iba malým percentom času a nákladov na dedičstvo a poskytujú pokoj v mysli dôvernosť a kontinuitu.

Aký typ dôvery je vhodný pre manželské páry?

Manželská dôvera nie je roztokom univerzálneho riešenia. Najlepšia manželská dôvera pre vás nemusí byť rovnaká pre ostatné páry.

Bude to závisieť od vašich aktív, situácie, očakávaných udalostí a dokonca aj od toho, ako vy a váš manžel prezeráte trusty.

Výhody získania manželských trustov sú dobré a praktické, ak si chcete zabezpečiť všetky svoje aktíva a ľudí, ktorých zanecháte. Nemôžeme sa o tom len náhle rozhodnúť.

V procese získania manželských trustov existuje veľa technických stránok. Človek by mal mať čas, úsilie a porozumenie skôr, ako získajte správny typ dôvery, ktorý by pre nich fungoval.

Ak si to nie ste istí, právny poradca vám môže pomôcť pochopiť technické kvality, výhody a nevýhody rôznych manželských trustov.

Môžete tiež poradiť s manželskými poradenskými terapeutmi, aby ste zistili, či je tento typ investícií vhodný pre vás a vašu súčasnú situáciu.

Chelsea, zakladateľka a generálna riaditeľka spoločnosti Financial Diet, diskutuje o manipulácii s peniazmi vo vzťahu a zisťovaní, kde sa naše peniaze a vzťahy obávajú.